Agosto é o único mês negativo do horizonte de 90 dias: R$ 4,91 mi em saídas — pressionadas pela compra antecipada de embalagens da safra (R$ 310 mil na Embalatec) e pela provisão do 13º salário — contra R$ 4,72 mi em entradas. Antecipar as duplicatas de R$ 487 mil da FoodPrime com vencimento em set/26 (custo ≈ R$ 7,3 mil a 1,49% a.m.) ou alongar o prazo da Embalatec de 28 para 60 dias reverte o fluxo do mês e mantém o saldo projetado acima de R$ 4,2 mi.

A margem EBITDA de 19,8% em mai/26 (+2,5 p.p. vs média do semestre) foi puxada por mix favorável: Molhos & Conservas — margem de contribuição de 42,1% — respondeu por 39% da receita do mês, com recuo de Snacks & Salgadinhos (MC 25,6%). Em jun/26 o mix normalizou e a margem acomodou em 18,0%, ainda 0,3 p.p. acima do orçado. Recomendação: priorizar Molhos & Conservas no plano comercial do 2º semestre para sustentar margem ≥ 18%.

Das 14 pendências de conciliação, 11 já têm match provável sugerido (R$ 48,3 mil) — revisão estimada em 10 minutos. Padrão recorrente: TEDs de recebíveis chegam sem identificador de duplicata (caso Empório Central, dupl. 10.244); ativar a regra de conciliação por CNPJ + valor aproximado reduziria as pendências em cerca de 40%.

A SevenIA cruzou 60 meses de CT-e (jul/21–jun/26) com as EFD-Contribuições e identificou fretes de venda CIF sem crédito apropriado — classificáveis como insumo pelo critério da essencialidade (STJ · Tema 779). Recomendação: protocolar PER/DCOMP em ago/26; os débitos correntes de PIS/COFINS de R$ 418 mil/mês absorvem o crédito integral com folga — recuperação estimada em 2 competências, já incluído o prazo de homologação.

A FoodPrime responde por R$ 487 mil de receita a 9,4% de margem líquida com 60 dias de prazo — o maior custo de servir da carteira (12,7%). Renegociar o prazo para 45 dias liberaria ~R$ 240 mil de capital de giro e elevaria a margem efetiva para ~11,2%. Sugestão: condicionar a tabela de preços 2026/S2 ao novo prazo.

A Aurora combina margem EBITDA de 18,0% (setor: 14,2%), crescimento de +12,4% a.a. e alavancagem de apenas 0,6× — fundamentos no Top 10% da base de 214 empresas. O que segura o score em 78 são o Risco Comercial (top 10 = 68% da receita, contra teto proposto de 55%) e a Eficiência Operacional (PME de 44 dias e 105 SKUs nas curvas B e C). Executado o plano de 5 ações, o score projetado sobe para 84, com ~R$ 1,03 mi de caixa liberado e +R$ 312 mil/ano de EBITDA.